| Nazwa przedmiotu (polska/angielska) | Podatki pośrednie i bezpośrednie / Indirect and Direct Taxes |
| Język prowadzenia przedmiotu |
polski |
| Kody planów studiow/specjalności | ZI-RC-RK-X1-25/26Z-PODPSR | Rachunkowość | ZI-RC-CT-X1-25/26Z-PODPSR | Controlling |
|
| Kategoria przedmiotu |
kierunkowe lub ogólne |
| Profil studiów |
Ogólnoakademicki |
| Poziom PRK |
Poziom 6 - 1. stopień (studia licencjackie) |
| Rok studiów/semestr |
2/3 |
| Forma zajęć/liczba godzin zajęć |
| stacjonarne: | Wykład: 30 Ćwiczenia: 30 | | niestacjonarne: | Wykład: 18 Ćwiczenia: 18 |
|
| Końcowa forma zaliczenia |
Zaliczenie |
| Dyscypliny/punkty ECTS |
| Nauki o zarządzaniu i jakości: | 0 | | Nauki prawne: | 5 | | Informatyka: | 0 | | Ekonomia i finanse: | 0 | | Inne dyscypliny: | 0 | | Filozofia: | 0 | | Nauki o kulturze i religii: | 0 | | Razem | 5 |
|
| Osoba odpowiedzialna za kartę przedmiotu |
Lachner Jacek, dr (Katedra Prawa Nieruchomości i Prawa Podatkowego) |
| Cele przedmiotu |
| Kod |
Opis |
C1 |
Celem przedmiotu jest zapoznanie studentów z konstrukcją podatku od towarów i usług, podatku akcyzowego oraz podatku od gier. Dzięki poznaniu podstawowych zasad dotyczących podatku od towarów i usług, podatku akcyzowego oraz podatku od gier student powinien nabyć wiedzę umożliwiającą mu samodzielne rozwiązywanie problemów związanych z opodatkowaniem podatkiem od towarów i usług, podatkiem akcyzowym oraz podatkiem od gier w konkretnych stanach faktycznych. |
C2 |
Zaznajomienie studentów z procesem stosowania norm prawnych w konkretnych stanach faktycznych |
C3 |
Zaznajomienie studentów z podstawowym orzecznictwem sądów administracyjnych oraz interpretacjami organów podatkowych umożliwiającym prawidłowe interpretowanie analizowanych regulacji prawnych. |
|
| Efekty uczenia się dla przedmiotu |
| Kod |
Kat. |
Opis |
Kierunkowe efekty uczenia się |
E1 |
W |
Student zna i rozumie w pogłębionym stopniu system podatkowy obowiązujący w Polsce, w tym kryteria podziału podatków. Student zna i rozumie w pogłębionym rolę i znaczenie podatków pośrednich ( przepisów regulujących podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy, podatek od gier). |
ZI-X1-RC-W01-25/26Z
ZI-X1-RC-W05-25/26Z
ZI-X1-RC-W06-25/26Z
|
E3 |
U |
Student potrafi analizować przepisów normujących podatki pośrednie. Student potrafi prawidłowo interpretować normy z zakresu podatków pośrednich. Student potrafi prawidłowo zanalizować przyczyny i skutki powstałych stanów podatkowych. |
ZI-X1-RC-U01-25/26Z
ZI-X1-RC-U02-25/26Z
ZI-X1-RC-U06-25/26Z
|
E5 |
K |
Student jest gotów do krytycznej oceny poziom swojej wiedzy i umiejętności, rozumie konieczność ciągłego aktualizowania wiedzy. Student potrafi ocenić wagę wykorzystania orzecznictwa sądów administracyjnych i indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego dla umiejętności rozwiązywania konkretnych stanów faktycznych z zakresu podatków pośrednich |
ZI-X1-RC-K01-25/26Z
ZI-X1-RC-K05-25/26Z
ZI-X1-RC-K06-25/26Z
| |
| Treści przedmiotu |
Wykład
| Kod |
Opis | S (30) | N (18) |
W1 |
Podatki dochodowe. Podatek dochodowy od osób fizycznych. Źródła prawa, zakres, obowiązek podatkowy, wykonanie zobowiązania. |
4 |
3 |
W2 |
Podatki dochodowe. Podatek dochodowy od osób prawnych. Źródła prawa, zakres, obowiązek podatkowy, wykonanie zobowiązania. |
5 |
3 |
W3 |
Zakres przedmiotowy podatku od towarów i usług - czynności podlegające opodatkowaniu, zakres opodatkowania, zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe; Zakres przedmiotowy podatku akcyzowego oraz podatku od gier |
4 |
2 |
W4 |
Zagadnienia wstępne dotyczące zmian w polskim ustawodawstwie w celu harmonizacji prawa podatkowego- podatków pośrednich ze standardami Unii Europejskiej. Zakres ustawy z dnia 23 stycznia 2004 r. o podatku akcyzowym oraz zakres ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług - najważniejsze zasady konstrukcji podatku oraz najważniejsze pojęcia. Zakres ustawy z 19 listopada 2009 r. o grach hazardowych - najważniejsze zasady konstrukcji podatku od gier.Powstanie obowiązku podatkowego w podatku od towarów i usług, w podatku akcyzowym oraz w podatku od gier. |
4 |
2 |
W5 |
Pojęcie miejsca świadczenia w podatku od towarów i usług. Miejsce świadczenia ukształtowane dla usług, dostaw, wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, importu towarów. |
5 |
3 |
W6 |
Podstawa opodatkowania i stawki podatku w podatkach pośrednich. Sprzedaż zwolniona i opodatkowana. |
4 |
2 |
W7 |
Prawa i obowiązki podatnika podatku od towarów i usług.Podatek należny i naliczony, dokumentowanie sprzedaży i jej ewidencja; dokumentacja zakupów i ich ewidencja, obliczenie i zwrot podatku, deklaracje podatkowe i informacje podsumowujące, dokumentacja i terminy rozliczeń, procedury szczególne |
4 |
3 |
Ćwiczenia
| Kod |
Opis | S (30) | N (18) |
C1 |
Analiza podatkowa, rozwiązywanie stanów faktycznych z zakresu podatku dochodowego od osób fizycznych - czynności podlegających opodatkowaniu, zakres opodatkowania, zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe. |
4 |
3 |
C2 |
Analiza podatkowa, rozwiązywanie stanów faktycznych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych - czynności podlegających opodatkowaniu, zakres opodatkowania, zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe. |
5 |
3 |
C3 |
Analiza podatkowa, rozwiązywanie stanów faktycznych z zakresu problematyki - Powstanie obowiązku podatkowego w podatku od towarów i usług, podatku akcyzowym oraz w podatku od gier stawki podatku. |
4 |
2 |
C4 |
Analiza podatkowa, rozwiązywanie stanów faktycznych związanych z ustalaniem podstawy opodatkowania i stawkami w podatkach pośrednich. Podatek akcyzowy w imporcie i w eksporcie, w dostawach i nabyciach wewnątrz wspólnotowych, terminy i tryb regulowania zobowiązań z tytułu podatku akcyzowego |
4 |
2 |
C5 |
Zasady opodatkowania w obrocie wyrobami akcyzowymi. Znaki akcyzy. Wybrane przepisy szczególne dotyczące wyrobów akcyzowych |
4 |
2 |
C6 |
Analiza podatkowa, rozwiązywanie stanów faktycznych z zakresu problematyki- Prawa i obowiązki podatnika podatku od towarów i usług - podatek należny i naliczony |
4 |
2 |
C7 |
Analiza podatkowa, rozwiązywanie stanów faktycznych z zakresu problematyki- Prawa i obowiązki podatnika podatku od towarów i usług - dokumentowanie sprzedaży i jej ewidencja; dokumentacja zakupów i ich ewidencja, obliczenie i zwrot podatku, deklaracje podatkowe i informacje podsumowujące, dokumentacja i terminy rozliczeń, procedury szczególne |
4 |
3 |
C8 |
Obliczanie i pobór podatku od towarów i usług, podatku akcyzowego, podatku od gier |
1 |
1 |
|
| Metody prowadzenia zajęć |
Analiza przypadku, Dyskusja, Konwersatorium, Praca w grupach, Prezentacja, Wykład audytoryjny. |
| Nakład pracy studenta |
| Forma aktywności studenta |
Liczba godzin |
| stacjonarne |
niestacjonarne |
| Zajęcia z planu studiów |
60 |
36 |
| Analiza źródeł (literatury, badań, sprawozdań, aktów normatywnych, orzecznictwa, dokumentów programowych, źródeł historycznych itp.) |
10 |
10 |
| Analiza problemu, wymagań, przesłanek itp. |
5 |
5 |
| Przygotowanie i analiza danych |
8 |
8 |
| Rozwiązywanie zadań (kazusów, testów, itp.) |
5 |
5 |
| Przygotowanie prac pisemnych (ekspertyza, projekt, esej, raport, sprawozdanie, referat itp.) |
5 |
5 |
| Przygotowanie prezentacji |
5 |
5 |
| Przygotowanie pracy dyplomowej |
10 |
20 |
| Przygotowanie do egzaminu / zaliczenia |
15 |
29 |
| Egzamin |
2 |
2 |
| Suma godzin |
125 |
125 |
| Liczba punktów ECTS |
5 |
5 |
|
| Macierz realizacji przedmiotu |
| Efekt uczenia się |
Odniesienie do efektów kierunkowych |
Cele przedmiotu |
Treści przedmiotu |
Metody prowadzenia zajęć |
Sposoby weryfikacji efektu uczenia się |
E5 | ZI-X1-RC-K01-25/26Z
ZI-X1-RC-K05-25/26Z
ZI-X1-RC-K06-25/26Z
| C3 C2 C1 | C8 C7 C6 C5 C4 C3 C2 C1 W7 W1 W5 W2 W4 W3 W6 | N1 N2 N3 N4 N5 N7 |
P3 |
E1 | ZI-X1-RC-W01-25/26Z
ZI-X1-RC-W05-25/26Z
ZI-X1-RC-W06-25/26Z
| C3 C2 C1 | C8 C7 C6 C5 C4 C3 C2 C1 W7 W1 W5 W2 W4 W3 W6 | N1 N2 N3 N4 N5 N7 |
P3 |
E3 | ZI-X1-RC-U01-25/26Z
ZI-X1-RC-U02-25/26Z
ZI-X1-RC-U06-25/26Z
| C3 C2 C1 | C8 C7 C6 C5 C4 C3 C2 C1 W7 W1 W5 W2 W4 W3 W6 | N1 N2 N3 N4 N5 N7 |
P3 | |
| Sposoby weryfikacji efektów uczenia się |
Egzamin testowy. |
| Literatura podstawowa |
| Lp. |
Opis pozycji |
| 1 |
A. Bartosiewicz, VAT. Komentarz 2020, Wolters Kluwer 2020 |
| 2 |
K. Janczukowicz, W. Kieszkowski, Podatki pośrednie w praktyce, Warszawa 2015 |
| 3 |
M. Zimny (red.) Akcyza. Komentarz, Warszawa 2017 |
|
| Literatura uzupełniająca |
| Lp. |
Opis pozycji |
| 1 |
Komentarz do Ustawy o VAT pod red. W.Modzelewski 2020, sip.legalis.pl |
| 2 |
PDOFizU pod red. Marciniuk 2017, sip.legalis.pl |
|
| Zasady uzyskiwania zaliczenia przedmiotu |
| Sposób obliczania średniej z ocen bieżących (zgodnie z §28 ust. 4 Regulaminu studiów w UEK) |
| Uzyskanie oceny pozytywnej (dostatecznej) - wymaga minimum uzyskania 50% + 1 poprawnych odpowiedzi zarówno z kolokwium zaliczeniowego ćwiczenia jak też egzaminu koncowego |
| Sposób obliczania oceny końcowej (zgodnie z §28 ust. 5 Regulaminu studiów w UEK) |
| Ocena końcowa stanowi średnią z ocen uzyskanych z oceny z ćwiczeń oraz oceny z egzaminu. |
| Dodatkowe informacje o sposobie obliczania oceny końcowej lub egzaminie |
| Egzamin jak też kolokwium zaliczeniowe z ćwiczeń zawiera pytania testowe jak też pytania na które odpowiedź wymaga przeanalizowania stanu faktycznego |
|
| Osoby prowadzące przedmiot |
| Lp. |
Nauczyciel |
| 1 |
Dąbek Paweł, dr (Katedra Prawa Nieruchomości i Prawa Podatkowego) |
| 2 |
Franczak Agnieszka, dr (Katedra Prawa Nieruchomości i Prawa Podatkowego) |
| 3 |
Kaźmierczyk Aneta, dr hab. (Katedra Prawa Nieruchomości i Prawa Podatkowego) |
|
| Informacje dodatkowe |
|
